Nie od dziś wiadomo, że kwota wolna od podatku w Polsce jest jedną z najniższych w Europie. Jako jeden z krajów o świetnie rozwijającej się gospodarce i rosnącej kwocie minimalnej, ciągle pozostajemy daleko w tyle za zachodnimi sąsiadami.

Aktualizacja 2025 – zmiany w ybranych krajach

W Polsce w 2025 roku rozważa się istotną zmianę kwoty wolnej od podatku, planując jej podwojenie do 60,000 PLN. Taka podwyżka byłaby znaczną ulgą podatkową dla osób o niższych dochodach, jednak jej wdrożenie napotyka przeszkody finansowe. Koszty związane z tą zmianą oszacowano na około 52,5 miliarda PLN, co może wpłynąć na decyzję o jej ewentualnym włączeniu do budżetu na 2025 rok.

Niezależnie od tej propozycji, obowiązywać ma obniżona stawka PIT wynosząca 12% dla dochodów do 120,000 PLN. Celem tych działań jest nie tylko podniesienie kwoty wolnej od podatku, lecz także uproszczenie systemu podatkowego oraz dalsze wsparcie osób o niższych dochodach poprzez zmniejszenie ich obciążeń podatkowych.

Na rok 2025 przewidywane kwoty wolne od podatku w wybranych krajach europejskich kształtują się w sposób następujący:

• Austria: Kwota wolna od podatku wynosi 11,000 EUR. Ten próg odzwierciedla lokalne potrzeby oraz politykę fiskalną kraju, wspierając osoby o niższych dochodach.
• Holandia: W Holandii obowiązuje kwota wolna sięgająca 57,000 EUR, ale tylko w ramach aktywów inwestycyjnych (tzw. Box 3). Dochody z pracy i inne kategorie mają różne progi i zasady opodatkowania.
• Niemcy: Kwota wolna od podatku w Niemczech w 2025 roku wzrasta do 12,084 EUR dla osób samotnych i 24,168 EUR dla małżeństw, co jest jedną z wyższych kwot w regionie. Odzwierciedla to rosnące koszty utrzymania i wsparcie dla gospodarstw domowych.
• Islandia: Kwota wolna od podatku w Islandii oscyluje wokół 7,000 EUR. System uwzględnia także ulgi zależne od sytuacji rodzinnej, co ma istotne znaczenie, szczególnie w regionach o wyższych kosztach życia.
• Dania: W Danii kwota wolna od podatku wynosi około 6,700 EUR. System podatkowy jest progresywny, co oznacza wyższe stawki podatkowe dla osób o wyższych dochodach, zapewniając jednak podstawowe ulgi dla osób o niższych zarobkach.
• Norwegia: Norwegia oferuje kwotę wolną na poziomie około 8,800 EUR. Próg ten pomaga łagodzić wysokie koszty utrzymania, charakterystyczne dla kraju.
• Szwajcaria: W Szwajcarii kwota wolna od podatku różni się w zależności od kantonu, ale zazwyczaj wynosi około 10,000 EUR. Szwajcarski system uwzględnia lokalne różnice, a kwoty wolne są dostosowane do sytuacji rodzinnej.
• Belgia: W Belgii kwota wolna od podatku wynosi 10,570 EUR, a osoby mające na utrzymaniu dzieci mogą skorzystać z dodatkowych ulg, co wpływa na ogólne obciążenie podatkowe.
• Finlandia: W Finlandii kwota wolna wynosi około 3,300 EUR. System podatkowy wspomagany jest dodatkowymi świadczeniami socjalnymi, które odciążają osoby o niższych dochodach.

Każdy kraj dostosowuje progi kwoty wolnej do swoich specyficznych potrzeb gospodarczych i kosztów życia, co skutkuje różnorodnością stawek oraz systemów wsparcia dla obywateli o różnych poziomach dochodów.

Aktualizacja 2023

W 2023 kwota wolna od podatku w krajach europejskich prezentuje się następująco:

*kurs z dnia 10.05.2023

1 euro = 4,54 zł

źródło: https://www.totalmoney.pl/artykuly/kwota-wolna-od-podatku-ile-wynosi-i-jak-ja-obliczyc

Czym jest kwota wolna od podatku?

Kwota wolna od podatku jest to dochód niepowodujący konieczności odprowadzenia podatku. Jest również nazywana kwotą dochodu wolnego od podatku i stanowi element systemu podatkowego.

Upraszczając, wartość ta ma duże znaczenie podczas wyliczania wysokości podatku. W niektórych krajach UE wysoka kwota wolna od podatku zwalnia zarabiających wynagrodzenie minimalne od daniny na rzecz państwa. Czynnik ten posiada zróżnicowaną wartość dla każdego kraju w Europie.

Kwota wolna od podatku w Polsce

Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych przewiduje dodatkowe zwolnienia dla poszczególnych grup zawodowych, np. 27 tys. zł dla diet parlamentarnych. Obecnie osoby, które nie przekroczyły zarobków na poziomie 6600 złotych, mogą liczyć na całkowite zwolnienie z podatków. Pozostali uzyskują prawo do kwoty wolnej od podatku na poziomie 3091 zł.

Kwota wolna od podatku na przestrzeni lat ulegała zmianom, uzależnionym od sytuacji gospodarczej.  W latach 2000-2017 wzrosła ona o 35%. Decyzję odnośnie zmian w wysokości kwoty zwolnienia podejmuje Minister Finansów.

Kwota wolna od podatku w UE

Polska posiada obecnie najniższą kwotę wolną od podatku (w standardowym ujęciu ulgi). Nasze wyniki wyprzedza nawet pogrążona w kryzysie Grecja. Biorąc pod uwagę udział kwoty wolnej od podatku w wysokości średniego wynagrodzenia, niżej znajdują się tylko kraje, które nie posiadają kwoty wolnej od podatku oraz Szwecja (5%).

Kraj	Kwota wolna od podatku w EURO	Kwota wolna od podatku w PLN[1]	% średniego wynagrodzenia
Austria	11000	46970	32
Belgia	8680	37064	23
Bułgaria	0	0	0
Chorwacja	3423,50	14618,35	28
Cypr	19500	83265	28
Czechy	W Czechach obowiązuje ulga podatkowa (24840 CZK) i potrącana jest od naliczonego podatku.
Dania	6200	26474	10
Estonia	1728	7378,56	14
Finlandia	16100	68747	40
Francja	5963	25462,01	18
Grecja	5000	21350	46
Hiszpania	5550	23698,5	21
Holandia	2103	8979,81	6
Irlandia	16500	70455	50
Litwa	Kwota wolna od podatku tylko dla podatników z dochodem poniżej 928 EUR (w wysokości 166 EUR).
Luksemburg	11265	48101,55	22
Łotwa	760,26	3246	9
Malta	11900	50813	76
Niemcy	8130	34715,1	20
Norwegia	5210,30	22247,98	–
Polska	723,89	3901	6
Portugalia	4104	17524,08	32
Rumunia	Kwota wolna od podatku  (100%) tylko dla podatników o dochodzie do 653,70 EUR miesięcznie.
Słowacja	Kwota wolna od podatku tylko dla podatników z dochodzem do 2867 EUR.
Słowenia	3302-6519	14099,54-27836,13	–
Szwecja	2023	8638,21	5
Węgry	0	0	0
Wielka Brytania	13425,9	57328,59	38
Włochy	4800	20496	17

Według wartości, pod względem wysokości kwoty wolnej od podatku, najlepiej jest pracować na Cyprze, w Irlandii lub w Finlandii. Natomiast pod względem udziału w średnim poziomie wynagrodzenia są to: Malta, ponownie Irlandia oraz Grecja.

Zmiany w 2018 roku

Rząd deklaruje, że w 2018 roku nastąpią znaczące zmiany na rynku pracy. Ministerstwo finansów zapewnia m.in., że w przyszłym roku kwota wolna od podatku ma wynosić 8000 złotych, ale tylko dla tych najuboższych. Oznacza to, że prawdopodobnie liczba osób, które w ogóle nie zapłacą podatku, zwiększy się aż o 0,5 mln podatników i będzie wynosić 5 – 6 mln osób.

Niestety zmiany nie dotkną tych „bogatszych”. Zarabiając nawet minimalną wysokość wynagrodzenia, nadal będziemy mogli liczyć jedynie na 3091 zł kwoty wolnej od podatku.
 

Tekst został opracowany przez: